Internationales Steuerrecht
Grenzüberschreitender Personaleinsatz
Entsendungen, Expatriates und lokale Anstellungen steuerlich optimal gestaltet.
Grenzüberschreitender Personaleinsatz im Detail
Werden Mitarbeiter:innen grenzüberschreitend tätig, können daraus unterschiedliche lohnsteuerliche und sozialversicherungsrechtliche Konsequenzen entstehen. Der grenzüberschreitende Personaleinsatz ist sowohl steuerlich als auch sozialversicherungsrechtlich von komplexen Regelungen und formalen Anforderungen geprägt.
Nur wenn die erforderlichen Meldungen, Bescheinigungen und Anträge rechtzeitig eingeholt werden, kann sichergestellt werden, dass für Ihr Unternehmen oder Ihre Mitarbeiter:innen keine unnötigen Doppelbelastungen entstehen.
Genau dabei unterstützen wir Sie mit unserer Erfahrung und unserem Fachwissen. Wir begleiten Sie bei den erforderlichen Formalitäten, beraten Sie zu den steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Auswirkungen und sorgen dafür, dass die notwendigen Schritte rechtzeitig gesetzt werden.
So schaffen wir die Grundlage für einen rechtssicheren und reibungslosen grenzüberschreitenden Personaleinsatz.
Unsere Leistungen im Detail
Personaleinsatz in Österreich
Werden Ihre ausländischen Mitarbeiter:innen in Österreich tätig, stellt sich auch in diesem Fall die Frage nach der lohnsteuerlichen Behandlung einschließlich allfälliger Lohnnebenkosten sowie nach der Sozialversicherungspflicht.
Die dabei zu prüfenden Aspekte entsprechen grundsätzlich jenen Fragestellungen, die sich beim Einsatz österreichischer Mitarbeiter:innen im Ausland ergeben. Daher ist auch hier eine frühzeitige Planung sowie die rechtzeitige Einholung der erforderlichen Formulare und Nachweise von besonderer Bedeutung.
Darüber hinaus übernehmen wir gerne die Erfüllung etwaiger laufender Compliance-Verpflichtungen, damit Sie und Ihre Mitarbeiter:innen sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können.
Wir unterstützen Sie bei allen steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Fragestellungen im Zusammenhang mit dem Personaleinsatz in Österreich und begleiten Sie bei der rechtssicheren Umsetzung der erforderlichen Maßnahmen.
Personaleinsatz außerhalb Österreichs
Werden Ihre Mitarbeiter für Sie im Ausland tätig, stellt sich die Frage, ob in Österreich weiterhin eine Lohnsteuerpflicht (inkl Lohnnebenkosten) und Sozialversicherungspflicht besteht. Dies hängt von einigen Faktoren ab, wie insbesondere die Aufenthaltsdauer im Ausland und die Art der Tätigkeit und das Umfeld der Tätigkeit im Ausland. Zudem spielen auch abkommensrechtliche Beurteilungen eine große Rolle bei der Steuerabgrenzung sowie damit verbunden zu erbringende Entlastungsformulare für eine Entlastung von der Lohnsteuer Ihrer Mitarbeiter.
Die österreichische Finanzverwaltung verfolgt insgesamt einen strengen Ansatz. Es ist daher dringend anzuraten, bereits vor dem Personaleinsatz im Ausland steuerliche Überlegungen anzustellen, um spätere Doppelbelastungen sowie insbesondere auch unerwünschte finanzstrafrechtliche Aspekte zu vermeiden.